Wat is een exploitatiebegroting?
Met een exploitatiebegroting breng je in kaart welke omzet en kosten er voor de komende jaren te verwachten zijn voor je onderneming. Het biedt je min of meer een blik in de toekomst, een inzicht in het bedrijfsresultaat. Wensen en ambities van je bedrijf vertaal je in een exploitatiebegroting in financiële cijfers. Een exploitatiebegroting maakt tegelijkertijd inzichtelijk wat je minimaal moet omzetten om de kosten die nodig zijn te dekken. En niet te vergeten; winst te maken.
Begroting in relatie met het ondernemingsplan
Een exploitatiebegroting is niet zomaar een opsomming van omzet en kosten. Het is een onderdeel van een ondernemingsplan. In een ondernemingsplan leg je de visie en missie uit die je met je bedrijf beoogt te bereiken. Een exploitatiebegroting is vervolgens het financiële plaatje waarbinnen je onderneming zijn doelstelling denkt te bereiken.
Op een exploitatiebegroting staan de volgende kosten
De verwachte omzet en de verwachte kosten komen op de exploitatiebegroting te staan. Waar moet je dan aan denken? Denk aan inkoopkosten, personeelskosten en afschrijving op bedrijfsmiddelen. Maar ook autokosten, verzekeringskosten en rente op leningen. Kosten die je goed kunt inschatten en berekenen zijn; huisvesting, computers en telefoon. Tel alle kosten bij elkaar op. Door de te verwachten omzet te verminderen met de kosten die je verwacht te maken is in de exploitatiebegroting goed te zien welke resultaten er in de toekomst zijn. De inkomsten min de uitgaven laten zien hoeveel winst je maakt.
Voor hoe lang maak ik een exploitatiebegroting?
Een exploitatiebegroting maak je meestal voor een periode tussen de 1 en 3 jaar. In principe maak je die voor jezelf, je bedrijf. Maar het kan ook zijn dat je een exploitatiebegroting nodig hebt omdat investeerders of kredietverstrekkers hier om vragen. Een exploitatiebegroting heet ook wel resultaat begroting en is onderdeel van een financieel plan.
Waarom ondernemers een exploitatiebegroting maken.
Met je onderneming wil je geld verdienen en financieel onbezorgd leven. Op basis van een bepaalde verwachting maak je een inschatting of je met je bedrijf winst of verlies maakt.
Dat is wat je met een exploitatiebegroting inzichtelijk maakt; je begroot de omzet en de kosten.
Door een exploitatiebegroting te maken:
- krijg je antwoord op de vraag: is mijn onderneming winstgevend.(één van de belangrijkste redenen voor (mkb) ondernemers);
- creëer je kansen om tijdig bij te sturen op de resultaten die je wenst;
- krijg je een helder inzicht in de financiën van jouw onderneming (ook dat is een belangrijke reden voor veel ondernemers);
- maak je een schatting van de omzet die je nodig hebt;
- laat je aan investeerders en/of kredietverstrekkers zien dat je een lening financieel aankunt;
- breng je in kaart wat er nodig is om winst te maken en de kosten te kunnen betalen.
Steeds vaker zie je ondernemingen ontstaan die niet gericht zijn op het maken van winst, maar een ideëel of maatschappelijk doel hebben. Bijvoorbeeld voor de realisatie van een grote speelweide in een stad. Een exploitatiebegroting kan dan dienen om inzichtelijk te maken dat het mogelijk is om de verwachte kosten te kunnen dekken met een subsidie of bijvoorbeeld een vrijwillige bijdrage van de inwoners.
Waar je aan moet denken als je een exploitatiebegroting maakt
Breng alle kosten zo goed en realistisch mogelijk in kaart. Het blijft natuurlijk een schatting en dat is voor het opstellen van een begroting prima.
Neem deze tips voor een exploitatiebegroting mee, dat is belangrijk:
- Maak een logische beredenering waarom je verwacht op een bepaald omzetniveau uit te komen en laat de berekening zien. Bijvoorbeeld: een uitzendbureau verwacht per week 10 ZZP’ers 40 uur in te zetten bij klanten, met een gemiddeld uurtarief van € 45. De weekomzet is dan 10x40x45= € 18.000.
- Houd rekening met personeelskosten zo ongeveer 30 % hoger op te nemen in je begroting, in verband met sociale lasten en pensioenen.
- Let op dat dat je bij het maken van de exploitatiebegroting de bedragen altijd exclusief btw vermeld.
- Zet alle kosten onder elkaar voor een helder overzicht.
Als het allemaal anders loopt
Een exploitatiebegroting baseer je op een fictieve situatie over een bepaalde periode. Het gaat zelfs over vooruitdenken over een langere periode. Of je voorspelling uitkomt weet je niet van tevoren. Dan zou je in de glazen bol moeten kunnen kijken of was je misschien voorspeller geworden. Houd er rekening mee dat het in de loop van de tijd anders uitpakt.
Toch is het nuttig een inschatting te maken, daarom is een exploitatiebegroting iets dat goed is om te doen. Vooral als je investeerders om een investering wilt vragen of verzoekt jou een lening te verstrekken. Vooraf investeren hoort er nou eenmaal bij als je gaat ondernemen. Je hebt vast wel eens gehoord van ‘de kosten gaan voor de baten uit’.
Denk eraan: ook van de de inschattingsfouten die er bij een exploitatiebegroting gemaakt worden kun je leren. Zijn bijvoorbeeld de huisvestingskosten veel hoger dan oorspronkelijk ingeschat, dan neem je dit voortschrijdende inzicht mee in een volgende begroting.
Exploitatiebegroting voorbeeld:
Een exploitatiebegroting kan er als volgt uitzien:
| jaar x | jaar y | jaar z | |
|---|---|---|---|
| € | € | € | |
| Omzet | 100 | 120 | 140 |
| Inkopen | 50 | 60 | 70 |
| Brutomarge | 50 | 60 | 70 |
| Kosten | |||
| Brutoloon | 10 | 10 | 10 |
| Sociale lasten | 3 | 3 | 3 |
| Overige pers.kn | 5 | 5 | 5 |
| Huisvesting | 12 | 12 | 12 |
| Verkoop | 10 | 15 | 20 |
| Auto | 3 | 3 | 3 |
| Totale kosten | 43 | 48 | 53 |
| Rente leningen | 3 | 2 | 1 |
| Totale winst | 40 | 46 | 52 |
