Wat is een youngtimer regeling?
De youngtimer regeling komt in het kort neer op voordelig autorijden als ondernemer in een relatief betrouwbare auto tegen een lage bijtelling. Ben jij een ondernemer die graag in een goede en mooie wagen rijdt? De youngtimer regeling is een tegemoetkoming van de belastingdienst, een regeling voor ondernemers die een auto van de zaak rijden.
Rijd je een zakelijke auto en maak je hiermee ook privé kilometers – 500 kilometer of meer – dan krijg je te maken met een bijtelling. Een bijtelling is een bepaald bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld en waarover je inkomstenbelasting betaalt.
Wanneer kom ik in aanmerking voor de youngtimer regeling?
De youngtimer regeling is van toepassing voor jou als ondernemer wanneer je in een auto rijdt van minimaal 15 jaar oud. Auto’s van minimaal 15 jaar oud – tussen de 15 en 25 jaar oud om precies te zijn – noemen we youngtimers.
Geen kleine auto’s maar bijvoorbeeld sportauto’s en voormalige luxe en degelijke directieauto’s. Het is de moeite waard om je in de bijtelling van youngtimers te verdiepen als je daar belangstelling voor hebt. Deze bijtelling wordt berekend via een percentage van de waarde van de auto.
Een hoger percentage over een lager bedrag is gunstig.
De bijtelling berekenen we via een percentage van de waarde van de auto. Rijd je in een youngtimer dan is de bijtelling 35 % van de dagwaarde van de auto. Een bedrag dat bovenop je inkomen wordt geteld. Dit percentage van 35 % is hoger dan de normale bijtelling. De normale bijtelling – bij een auto van 15 jaar of jonger – betreft maximaal 25%.
Het bedrag waarover de bijtelling berekend wordt is bij een nieuwe auto de cataloguswaarde. Een lager percentage over een hoger bedrag geeft een hogere bijtelling. Bij de bijtelling youngtimer berekent men de bijtelling over de dagwaarde van de auto. De dagwaarde bij een youngtimer is veelal lager waardoor de bijtelling youngtimer een lager bedrag oplevert.
Een hoger percentage over een beduidend lager bedrag – de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde – betekent dat de bijtelling bij je inkomen minder is dan bij nieuwe type wagens. Dat is gunstig en betekent eenvoudigweg minder belasting betalen. De bijtelling youngtimer regeling en een auto van de zaak is daarom een aantrekkelijke regeling onder ondernemers. Want niemand wil teveel geld kwijt zijn aan de belastingdienst.
Is de youngtimer regeling voor mij interessant?
Gebruik maken van een auto van de zaak in combinatie met de youngtimer regeling is interessant omdat deze regeling fiscaal aantrekkelijk is. De bijtelling is per saldo lager vergeleken met rijden in een nieuwer type. Auto’s die geschikt zijn bij deze youngtimer regeling zijn die voertuigen die – ook als ze al ouder zijn – als betrouwbaar te boek staan.
Denk aan merken zoals Mercedes, Volvo, BMW, Audi of een Porsche. Minder belasting betalen en wel over een comfortabele, goede en degelijke auto beschikken is de moeite van het overwegen waard. Het is daarbij niet relevant of het wel of geen marge auto betreft.
Bespaart de youngtimer regeling mij kosten?
Ja, de youngtimer regeling kan je zakelijk zomaar kosten besparen. De bijtelling bij jongere type auto’s is weliswaar lager, echter het bedrag waarover de bijtelling berekend wordt is hoger. Dit komt omdat de nieuwwaarde veel hoger ligt, de cataloguswaarde. De bijtelling bij de youngtimer regeling neemt de dagwaarde als basis. Dat maakt de youngtimer regeling waardevol en financieel aantrekkelijk. Het grote voordeel: besparen op je inkomstenbelasting. Tel maar uit je winst.
Zijn er ook nadelen aan de youngtimer regeling?
Jazeker. Beschikken over een youngtimer brengt ook nadelen met zich mee. De kosten van onderhoud zijn hoger vergeleken met nieuwere type voertuigen. Youngtimers beschikken nou eenmaal over minder moderne middelen. Dat klinkt vast heel logisch. De nieuwste snufjes tref je vaak niet aan. Een elektrische auto rijden bijvoorbeeld kun je wel vergeten. Ook het verbruik van brandstof (veelal benzine of diesel) zal wat hoger liggen dan de moderne standaarden. Toch kan het gebruiken van de youngtimer regeling voordelig uitpakken. Overweeg de voor- en nadelen en laat je goed voorlichten voordat je de keuze maakt om de youngtimer regeling te gebruiken.
De voordelen en de nadelen van de youngtimer regeling voor ondernemers
Voordelen
- Relatief betrouwbare auto; degelijk en goed.
- Fiscale voordelen door lagere bijtelling bij inkomen berekend; meer auto voor minder belastinggeld.
- Youngtimers kunnen fraaie en royale auto zoals de populaire Audi, Bmw, Volvo, Mercedes of Porsche.
- Mogelijkheid tot aftrekken van de kosten van onderhoud
Nadelen
- Hogere onderhoudskosten
- Minder moderne veiligheidsmiddelen
- Elektrisch voertuig of spiksplinternieuw kun je wel vergeten
- De kans op een miskoop bij aanschaf van de youngtimer is groter. Auto’s van 15 jaar of ouder vertonen vaak verborgen gebreken, die door “een leek” niet te zien zijn.
Ter verduidelijking een rekenvoorbeeld voor een youngtimer:
Een voorbeeld van de bijtelling van youngtimers (noot: in 2021 geldt dat auto’s die voor het eerst te naam gesteld zijn uiterlijk in 2017 een bijtellingspercentage kennen van 25%)
Auto van 5 jaar oud
De auto had bij aankoop een cataloguswaarde van €45.000 en is nu nog €25.000 waard. Dat is de dagwaarde na 5 jaar. De 22% bijtelling per jaar over de nieuwwaarde is bruto goed voor € 9.900. Dat betekent een bedrag van € 825 per maand.
Auto op de leeftijd van 10 jaar oud
De nieuwwaarde van de auto bij aankoop is €40.000. Na 10 jaar is deze nog €15.000 waard. De bijtelling bedraagt 22% per jaar over de oorspronkelijke waarde en is bruto goed voor €8.800. Dat is een bedrag van €733 per maand.
Auto van 15 jaar of ouder
De auto van 15 jaar oud – een youngtimer – had bij de start een cataloguswaarde van €80.000 en is na 15 jaar nog €15.000 waard. Bij de youngtimer bedraagt de bijtelling 35% per jaar over de dagwaarde van €15.000. Dat levert een bedrag van €5.250 bruto op. Per maand is dat een bedrag van €437,50. Flink lager dus dan een auto van 5 jaar oud.
Als voorbeeld: iemand rijdt een Volvo van € 120.000. Deze auto levert bij een nieuwe auto een bijtelling op van maandelijks ongeveer € 2.200. Is dezelfde auto 15 jaar of ouder dan is de dagwaarde nog € 8.000. De bijtelling komt dan uit op € 233 per maand.
Fiscale noot bij een youngtimer:
De bijtelling van het privégebruik van de auto, waaronder dus ook de bijtelling youngtimer, is zwaarder belast naarmate het inkomen van de belastingplichtige in een hogere tarief schaal valt. Vanaf een inkomen van ongeveer € 70.000 kom je in de hoogste schijf terecht in de inkomstenbelasting, namelijk 49%. Je betaalt dan netto méér aan het privégebruik van de auto als je inkomen zich in de hoogste schijf bevindt.
Ben je samen met je (fiscale) partner ondernemer en willen jullie één auto van de zaak rijden? Dan kan het raadzaam zijn om de auto zakelijk te verantwoorden aan degene met het laagste inkomen. De netto-kosten van het privégebruik pakken dan financieel het meest gunstig voor jullie uit. Uiteraard heeft dit alleen meerwaarde indien het inkomen van je partner zich in een lagere tariefschijf bevindt.