Wat is fiscale winst?
Fiscale winst noemen we met een ander woord de belastbare winst. Het staat voor de winst die belastbaar is voor wat betreft de inkomstenbelasting. Het is de winst uit onderneming die je per jaar doorgeeft aan de belastingdienst en waarover je belasting betaalt. Fiscale winst staat vermeld in box 1 van de inkomstenbelasting. Fiscale winst is in veel gevallen niet hetzelfde als de commerciële winst. Inkomstenbelasting betaal je over de winst, als je een ZZP’er bent of een eenmanszaak hebt. Als je de onderneming drijft in een BV-vorm, betaal je vennootschapsbelasting over de winst.
Het verschil met commerciële winst
De fiscale winst is doorgaans lager dankzij de verschillende aftrekposten die de belastingdienst voor zzp’ers en eenmanszaken beschikbaar stelt. Als ondernemer kijk je meestal naar de commerciële winst. De winst die je behaalt met je onderneming is de jaarwinst waar je mee rekent. Deze winst bereken je door alle opbrengsten of omzet die je behaalt met je onderneming te verminderen met de kosten die je maakt. Op het moment dat je aangifte doet voor de inkomstenbelasting gaat het over de fiscale winst. Dit is de winst nadat alle aftrekposten zijn verwerkt. Lagere fiscale lasten zijn aantrekkelijk voor ondernemers omdat er minder geld naar de Belastingdienst verdwijnt.
Fiscale winst bereken je eenvoudig
Fiscale winst ofwel belastbare winst is eenvoudig uit te rekenen. De winst uit de onderneming is de omzet min de kosten. Het bedrag waar de winst van het bedrijf op uitkomt mag je verlagen dankzij enkele fiscale voordelen in Nederland. Er gelden uiteraard regels, deze vind je terug op de website van de Belastingdienst. Zo is er bijvoorbeeld de startersaftrek of de zelfstandigenaftrek. Ook de mkb winstvrijstelling en de fiscale oudedagsreserve zijn belangrijke aftrekposten die de commerciële winst uit onderneming verlagen. Belangrijke voordelen die van toepassing zijn in het ondernemerschap. Gebruik maken van de fiscale regelingen is gunstig omdat de te betalen belasting minder wordt.
Een voorbeeld:
Bedrijf X heeft een jaaromzet van € 70.000. De kosten die het bedrijf maakt in het jaar bedragen € 33.000. De bedrijfswinst is € 37.000.
Het bedrag van 37.000 is niet het bedrag waarover het bedrijf belasting betaalt. Bedrijf x heeft recht op de zelfstandigenaftrek. Ook de mkb winstvrijstelling mag in dit geval in mindering worden gebracht.
€ 37.000
-€ 6670 (zelfstandigenaftrek)
€ 30.330
– € 4246 (mkb winstvrijstelling van 14 %)
€ 26.084
Bedrijf X is verplicht over € 26.084 inkomstenbelasting te betalen. Dit bedrag is beduidend lager dan de bedrijfswinst van € 37.000, die je hierboven ziet staan.
Boekhouden en winst berekenen
Waarschijnlijk besteed je het liefst zo weinig mogelijk tijd aan boekhouden. Logisch, je houdt je bezig met je bedrijf en je klanten. Helemaal als je bij de vele zzp ers hoort die Nederland kent. Denk er dan eens aan om de boekhouding online te regelen. Dat kan veel tijd besparen. Online boekhouden is makkelijk en het maakt eenvoudig zichtbaar welke bedragen als uitgangspunt dienen voor de te betalen belasting.
Inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting
Houdt bij rechtspersonen zoals een Besloten Vennootschap (BV) of een Naamloze Vennootschap (NV) rekening met andere regels. De ondernemersaftrekposten zoals hierboven genoemd gelden dan niet. Bij een BV of een NV als rechtspersoon van het bedrijf is de fiscale winst soms gelijk aan de commerciële winst. Ook bij een BV of NV kan de belastbare winst voor de vennootschapsbelasting lager zijn als je gebruik maakt van de zogenoemde correcties. Dit zijn de kleinschaligheidsaftrek (KIA), de energie-investeringsaftrek (EIA) of de deelnemingsvrijstelling. Alle drie geven ze het recht om een bepaald percentage van de aankoop af te trekken van de gemaakte winst. Zodat de te betalen belasting aan de belastingdienst – ook voor een BV of NV – lager uitvalt.
